醞釀已久的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法終于有了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。5月4日，國(guó)務(wù)院法制辦公布了《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱“征求意見(jiàn)稿”)，并開(kāi)始向社會(huì)征求意見(jiàn)。這也意味著一旦征求意見(jiàn)稿獲得通過(guò)，撬動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)快速發(fā)展的財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠以及大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制將在法律制度層面得以確認(rèn)，隨著相關(guān)細(xì)則的逐步推進(jìn)，我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力將大幅提升。

　　看點(diǎn)一：農(nóng)險(xiǎn)定位為商業(yè)保險(xiǎn)

　　作為一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具和國(guó)家農(nóng)業(yè)支持保護(hù)體系的組成部分，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)提高農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力、保障糧食生產(chǎn)安全具有重要意義。近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)規(guī)模和保險(xiǎn)覆蓋面持續(xù)較快增長(zhǎng)，已經(jīng)成為全球最重要、最活躍的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)之一。據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2007年以來(lái)，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)5年累計(jì)保費(fèi)收入超過(guò)600億元，年均增速達(dá)到85%。目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模已超過(guò)日本，僅次于美國(guó)，躍居世界第二。

　　隨著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的不斷推進(jìn)，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)逐步發(fā)展成為“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、自主自愿、協(xié)同推進(jìn)”的保險(xiǎn)活動(dòng)，既充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的作用，又發(fā)揮了政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司兩方面的優(yōu)勢(shì)。但由于目前我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不具有國(guó)家兜底和強(qiáng)制性的特點(diǎn)，因此征求意見(jiàn)稿并沒(méi)有學(xué)者常用的“政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”一詞，而是定位為“有國(guó)家補(bǔ)貼的商業(yè)保險(xiǎn)”。

　　按照征求意見(jiàn)稿的規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同，對(duì)被保險(xiǎn)人在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中因保險(xiǎn)標(biāo)的遭受約定的自然災(zāi)害、意外事故、疫病或者疾病等事故所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)活動(dòng)，包含種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)等產(chǎn)業(yè)的保險(xiǎn)。國(guó)家支持發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行政府引導(dǎo)、政策支持、市場(chǎng)運(yùn)作、自主自愿和協(xié)同推進(jìn)的原則。各省、自治區(qū)、直轄市可以探索適合本地區(qū)實(shí)際的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式。

　　看點(diǎn)二：八部委共同協(xié)調(diào)指導(dǎo)

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作涉及多個(gè)部門，需要各相關(guān)部門協(xié)同推進(jìn)。目前，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作在部門分工配合、協(xié)同推進(jìn)方面積累了許多有益經(jīng)驗(yàn)，在條例中明確中央及地方相關(guān)部門職責(zé)，有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)各項(xiàng)制度的有效運(yùn)行。

　　征求意見(jiàn)稿規(guī)定，國(guó)務(wù)院建立由發(fā)展改革、民政、財(cái)政、稅務(wù)、水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、氣象和保險(xiǎn)監(jiān)管等部門參加的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作協(xié)調(diào)機(jī)制，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作。其中，民政部門參與組織農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)防災(zāi)減災(zāi)、災(zāi)后救助等工作；財(cái)稅部門研究制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)稅支持政策，制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算等制度；水利部門、氣象部門參與農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究和防災(zāi)減災(zāi)等工作；國(guó)務(wù)院農(nóng)業(yè)、林業(yè)行政主管部門研究農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展需求，參與農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究、防災(zāi)減災(zāi)等工作；保監(jiān)會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，參與組織農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究等工作。

　　值得關(guān)注的是，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投保人地域分散、數(shù)量眾多，僅依靠保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)體系，難以提供有效的承保、定損和理賠服務(wù)。目前，保險(xiǎn)公司的許多農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都需要在農(nóng)村基層機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。因此征求意見(jiàn)稿規(guī)定，保險(xiǎn)公司可以委托農(nóng)經(jīng)、農(nóng)技、農(nóng)機(jī)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)以下基層涉農(nóng)機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　為規(guī)范基層涉農(nóng)機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為，強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的管理責(zé)任，征求意見(jiàn)稿同時(shí)規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)與協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基層涉農(nóng)機(jī)構(gòu)簽訂書(shū)面合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，并在合同中約定相關(guān)費(fèi)用的支付；保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)協(xié)助辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基層涉農(nóng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，制定合法、科學(xué)、有效的業(yè)務(wù)管理制度。

　　看點(diǎn)三：相關(guān)政策還有待完善

　　據(jù)了解，自2007年中央財(cái)政開(kāi)始實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策以來(lái)，補(bǔ)貼品種逐年增加、地區(qū)逐年擴(kuò)大、補(bǔ)貼比例逐年提高。2011年，中央財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼資金約66億元，由此為“三農(nóng)”帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)保障達(dá)到6523億元，中央財(cái)政資金放大效應(yīng)近100倍，切實(shí)體現(xiàn)了“四兩撥千斤”的杠桿作用。各級(jí)財(cái)政的高比例投入，大大減輕了農(nóng)民的保費(fèi)負(fù)擔(dān)水平，越來(lái)越多的農(nóng)戶享受到了公共財(cái)政的陽(yáng)光。

　　不僅如此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還有效發(fā)揮金融工具市場(chǎng)化運(yùn)作的功能，在對(duì)災(zāi)情的判斷、損失金額的確定以及理賠金的發(fā)放等方面更加專業(yè)、快速，同時(shí)也更加公開(kāi)、公平，避免支農(nóng)資金成為“唐僧肉”、“大鍋飯”，提高了救災(zāi)工作的公平性、針對(duì)性和科學(xué)性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策的建立，是中央財(cái)政支農(nóng)資金最有效、最重要的創(chuàng)新模式之一。

　　征求意見(jiàn)稿規(guī)定，國(guó)家對(duì)符合條件的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼政策，但財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼的具體辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門制定。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)依法享受國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，但稅收優(yōu)惠的具體辦法由國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門制定。此外，征求意見(jiàn)稿鼓勵(lì)地方各級(jí)人民政府采取保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)費(fèi)用補(bǔ)貼等多種形式支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織通過(guò)宣傳、組織、協(xié)助以及提供保費(fèi)補(bǔ)貼等多種方式參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)活動(dòng)。

　　值得關(guān)注的是，征求意見(jiàn)稿對(duì)呼吁已久的大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制也進(jìn)行了明確規(guī)定，即“國(guó)家還將建立財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制”，鼓勵(lì)各省、自治區(qū)、直轄市人民政府因地制宜、探索建立地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。但稍顯遺憾的是，具體管理辦法依舊“懸而未決”，尚待國(guó)務(wù)院財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門制定。